Activitatea firmei American European Marketing&Enterprises, care a reuşit în 2008 să realizeze un profit contabil de 747.619.052 lei, a atras atenţia instituţiilor statului cu atribuţii de control. Acestea au declanşat o anchetă în vederea clarificării situaţiei. Agenţia Naţională de Administrare Fiscală (ANAF) are în derulare un control, urmând ca la finalizarea lui să prezinte în mod public rezultatele investigaţiei. Cum unele dintre persoanele implicate au domicilii declarate în Germania, s-a cerut sprijinul autorităţilor de acolo. De asemenea, sunt cercetate legăturile acţionarilor de la compania înregistrată în România cu firme din SUA.
Urmare a articolului „O fantomă pe locul 5 în topul firmelor româneşti”, publicat în numărul trecut al SFin, Agenţia Naţională de Administrare Fiscală (ANAF) a declanşat o acţiune de control care vizează activităţile societăţii American European Marketing&Enterprises, care, deşi ocupă locul 5 în clasamentul întocmit după profitul realizat în 2008, clasându-se înaintea unor companii precum Romgaz SA şi ArcelorMittal Galaţi, este înregistrată la o adresă unde locuieşte o persoană cu dizabilităţi şi nu are niciun salariat. Reprezentanţii instituţiei statului strâng acum date legate de modul în care s-a înfiinţat firma, de provenienţa capitalului social şi de legăturile acesteia cu societăţi din străinătate. „Ne-am autosesizat şi am pornit o acţiune de control a activităţii acestei companii. După ce vom termina cercetările vom da publicităţii toate datele”, ne-a declarat George Dragoş Bogdan, vicepreşedinte ANAF.
Săptămâna trecută, unul dintre acţionarii firmei ne-a ameninţat într-un mesaj transmis pe e-mail, spunând că „va avea ac de cojocul nostru” dacă vom continua să scriem despre afacerile American European Marketing&Enterprises. Nu numai că nu ne vom opri, dar am început deja să strângem date despre celelalte companii în care acţionarii firmei din Fântâna, judeţul Braşov, mai au participaţii. Aşteptăm cu interes şi ancheta Finanţelor, care devoalează acum modul în care poţi face profituri de sute de milioane de euro fără a plăti impozite şi fără a face tranzacţii bancare.

Firme înfiinţate în SUA cu sediul în Germania
Investigaţiile realizate de publicaţia noastră au dus către firme înregistrate în SUA, dar figurând ca având sediile în Germania cu legături directe cu unii dintre acţionarii companiei American European Marketing&Enterprises. International Cooperation&Business Developmenting Inc (ICBD Inc) este funcţională la ora actuală şi a fost deschisă în statul american Oregon. Sediul declarat este în Germania, în oraşul Berlin, POSTFACH 260168. În actele de înfiinţare apare ca preşedinte al acestei companii  Wilfred Szapirow (n.r. - acţionar şi la American European Marketing& Enterprises), iar ca secretar este trecut Cornel Ionescu (n.r. - administrator şi acţionar la American European Marketing&Enterprises). Alte societăţi în care îi întâlnim pe cei doi sunt International Enterprises& Investments Inc şi Great Investments Group, companii deschise tot în SUA, dar al căror sediu este localizat în Germania. În cazul acestor firme apar şi Daniel Afusoae (n.r. - administrator şi acţionar la American European Marketing&Enterprises) şi Lucian Nica (n.r. - acţionar şi la American European Marketing&Enterprises).
Nici afacerile de pe teritoriul ţării noastre nu sunt ceva nou pentru aceste persoane. Surse din Ministerul Finanţelor ne-au declarat că Ionescu şi Afusoae au deschis primul SRL în România în 1994. Dizolvarea acestei firme s-a produs însă în 2004, deoarece acţionarii n-au depus niciun bilanţ contabil. Pe 8.06.2007 s-a făcut radierea acesteia din Registrul Comerţului. Tot Ionescu şi Afusoae au deschis un alt SRL în 2001, despre care au declarat că este în colaborare cu o societate din Las Vegas. Sediile acestor firme erau la diverse adrese din judeţul Braşov.

Cum a apărut American European Marketing&Enterprises
Printr-o sentinţă a Tribunalului Braşov dată în dosarul cu numărul 62.184/29.10.2007 s-a admis cererea de înregistrare a companiei American European Marketing&Enterprises SA. Potrivit actelor oficiale, fondatorul acestei firme, Cornel Ionescu, a declarat sediul social în localitatea Fåntâna, judeţul Braşov, str. Văii, nr. 41, iar ca activitate principală a trecut „cumpărarea şi vânzarea de bunuri imobiliare proprii”. Capitalul social subscris a fost de 50 de milioane de dolari, valoarea aportului în natură fiind de 40 de milioane de dolari. La ora actuală, instituţiile statului analizează cu atenţie în ce măsură cele declarate în cererea de înfiinţare a firmei sunt susţinute în realitate de documente concrete.
Dacă în cazul sediului lucrurile s-au lămurit destul de uşor, printr-o vizită a funcţionarilor de la Direcţia de Finanţe Publice Braşov în localitatea Fântâna, provenienţa aportului în natură este în cercetare. Administratorii companiei au declarat capitalul în natură ca rezultând din acţiuni la o altă firmă care funcţionează în străinătate. În mod normal, o astfel de declaraţie trebuie însoţită de certificatele respective în original.
Aşa cum am publicat în numărul precedent, sediul firmei nu este real. Reprezentanţii Ministerului Finanţelor Publice au găsit în imobilul din strada Văii, nr. 41 din localitatea Fåntâna o persoană cu dizabilităţi. Femeia respectivă a semnat o notă în faţa funcţionarilor, în care a povestit că în urmă cu mai mulţi ani a fost contactată de cineva care i-a cerut actele casei. Ea susţine că nu ştie ce s-a întâmplat mai departe.
Tot din documentul de constituire a firmei rezultă că Daniel Afusoae şi Cornel Ionescu nu au doar statut de acţionari, ei fiind şi administratorii companiei. Potrivit datelor de înregistrare, ei au fost numiţi în funcţii pentru o perioadă de doi ani, în data de 8.08.2007, prin urmare la ora actuală se poate spune că mandatul le-a expirat.
Activitatea economică a acestei companii provoacă semne de întrebare şi din cauza faptului că pe toată perioada funcţionării sale nu a derulat operaţiuni bancare decât cu suma de 2.600 de lei. Cum e posibil ca o firmă care declară un profit de aproape 200 de milioane de euro să nu apară ca făcând tranzacţii prin intermediul instituţiilor financiare rămâne deocamdată o necunoscută. Răspunsul va fi găsit în mod sigur de autorităţile statului, care cercetează cu atenţie tot ce este legat de American European Marketing&Enterprises.

Cine sunt acţionarii firmei American European Marketing&Enterprises
Actele dovedesc că societatea a fost înfiinţată în 29 octombrie 2007, având ca acţionari şapte persoane fizice: Cornel Ionescu, Daniel Afusoae, Wilfried Szapirow, Rosa Gagesch, Lucian Nica, Ştefan Pintilie şi Viorica Pintilie. Potrivit dosarului 62.184/29.10.2009 de la Tribunalul Braşov, fondatorii firmei sunt Daniel Afusoae, domiciliat în România, în municipiul Dorohoi, judeţul Botoşani (aport la capital de zece milioane de dolari); Wilfried Szapirow şi Cornel Ionescu, amândoi cu domiciliul declarat într-un imobil situat în Berlin, Germania (şi ei au un aport la capital de câte zece milioane dolari); Rosa Gagesch, Lucian Nica, Ştefan Pintilie şi Viorica Pintilie, toţi cu domiciliul în Braşov, la aceeaşi adresă. Pentru ultimii patru acţionari aportul la capital este de câte cinci milioane de dolari.


Ce este profitul obţinut din interese de participare
Profitul uriaş raportat de American European Marketing&Enterprises nu a fost impozitat de Direcţia Finanţelor Publice Braşov pe motiv că acţionarii firmei au declarat că a fost obţinut din „interese de participare”, susţinând că au primit dividende din străinătate. Specialiştii Ministerului Finanţelor ne-au explicat care sunt reglementările legale care stabilesc provenienţa unui profit din interese de participare.
Astfel, profitul din interese de participare rezultă din obţinerea de venituri din interese de participare, care se evidenţiază din punct de vedere contabil în categoria „venituri financiare”, Contul 761 „Venituri din imobilizări financiare”. Potrivit Ordinului Ministerului Finanţelor Publice nr. 1.752/2005 pentru aprobarea reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, în Contul 761 se înregistrează:
- dividendele de încasat/încasate, aferente titlurilor imobilizate
- valoarea titlurilor imobilizate primite ca urmare a majorării capitalului social al entităţii la care se deţin participaţii, prin încorporarea profitului
- partea cuvenită investitorului din profitul înregistrat în exerciţiul curent de întreprinderea asociată, cu ocazia consolidării prin punerea în echivalenţă a participaţiei deţinute de investitor în întreprinderea asociată.
Specialiştii din Finanţe precizează că, „în situaţia în care veniturile din interese de participare reprezintă dividende, acestea sunt neimpozabile doar dacă sunt obţinute de la o persoană juridică română, conform art. 20, lit a din Codul Fiscal. În caz contrar, acestea reprezintă venituri impozabile, fiind luate în calculul profitului impozabil. Dacă veniturile din interese de participare reprezintă diferenţe de valoare ca urmare a majorării capitalului social al entităţii, atunci aceste venituri sunt neimpozabile, conform art. 20, lit b din Codul Fiscal şi pct. 19 din normele metodologice de aplicare a Codului Fiscal”.